| 예수부가세 차이 회계처리 |
전년도 예수부가세 잔액과 금년도 예수부가세 납부후 결산준비중 67,340원 잔액차이가 있는데 이 차이는 2002년도 부가세 수정신고후 환급을 받지 않은 것으로 파악 되었다.
어떻게 회계처리를 하는지?
잡손실 67,340 / 예수부가세 67,340
이렇게 처리를 해도 되는지?
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일반적으로 예수부가가치세는 대변에 나타나는 것이 일반적인 데, 귀 질의상으로 수정신고(경정청구인것 같다.)로 인하여 차변잔액이 남아 있는 것 같다. 차변잔액을 상계시키기 위하여는 귀 질의와 같이 회계처리 하고, 세무조정시에 동 잡손실금액은 손금불산입 하면 될 것이다.
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