Ⅰ. 머리말 Ⅱ. M&A 회계와 세무 1. 합병 2. 분할·분할합병 3. 주식인수 4. 영업양수도 Ⅲ. 기업의 M&A 실사례 1. 한섬과 타임아이엔씨의 합병 2. ㈜IHQ와 (주)싸이더스HQ의 합병 3. 데이콤의 파워콤 인수 4. 우성넥스티어 (우성식품과 넥스티어의 합병) 5. 외환은행의 론스타 자본유치 6. 대우자동차의 폴란드 FSO사 인수 7. 대우중공업의 망갈리아 조선소 인수 8. 삼성전자의 럭스사 인수 9. 삼성전자의 HMS 인수 10. 삼성코닝의 독일 FGT사 인수 11. 하나로통신의 외자 유치 12. 대상의 라이신 매각 13. 두산음료의 합병과 매각 14. 한솔제지의 자산 매각 15. GM의 대우자동차 인수 16. 르노자동차와 삼성자동차의 합병 17. 크라이슬러와 벤츠의 M&A 18. 삼미의 아틀라스 인수 19. 동양화학의 롱프랑 와이오밍 인수 20. 쌍용양회의 리버사이드 시멘트사 인수 21. 영창악기의 커즈웨일 인수 22. LG전자의 제니스사 인수 23. LG화학의 힌두스탄 폴리머사 인수 : : 45. 현투증권의 푸르덴셜금융 자본유치 46. 볼보건설기계와 삼성중공업 건설기계 부문의 합병 47. 삼성중공업의 중장비 부문 매각 48. (주)팬택의 (주)현대큐리텔 인수 49. 핸드백 브랜드 인수전쟁 50. 호남석유화학의 KP케미칼 인수 51. 동원금융지주의 한국투자증권 M&A 52. NHN의 기업인수 전략 53. IBM의 PwC 인수 54. 한라시멘트의 인수합병 55. 한솔제지의 한솔파텍 양수 56. (주)메디칼써프라이의 ㈜보성메티텍 인수 57. 한국레미콘(주)의 (주)창덕개발 인수 58. (주)위메프의 (주)아이씨비 인수 59. (주)한일진공의 (주)케이피엠테크 인수 60. 코덱(주)의 ㈜하이테크 인수 61. 삼천리자전거(주)의 ㈜쁘레베베 인수 62. NHN엔터테인먼트(주)의 ㈜티켓링크 인수 63. ㈜카카오의 ㈜ 카닥 인수 64. ㈜다우데이터의 스터밴코리아(주) 인수 65. 미래나노텍(주)의 상신전자(주) 매수 66. ㈜에스에이티의 나노테크 인수 67. ㈜오백볼트의 ㈜에너지세븐 인수 68. ㈜카카오의 ㈜카닥 인수 69. ㈜성운파마코피아의 ㈜성운바이오 인수 70. 두산산업개발(주)의 두산건설(주) 인수합병 71. 한화그룹의 삼성그룹 방산 및 유화 4개사 인수 72. LG그룹의 기업분할 · 지배구조 개선 73. 한미은행의 매각 74. 미디엄기업 다음카카오의 합병 후 통합 75. 한보철강을 인수한 컨소시엄(2/3)(이번 호 게재분)
<승 전>
Ⅲ. 기업의 M&A 실사례
<사례 75> 한보철강을 인수한 컨소시엄(2/3)
6. 합병동기
(3) 협상 진행과정 한보철강의 AK캐피탈의 매각이 무산된 이후 한보철강의 정리절차는 난항을 겪게 된다. 2004년 5월 25일 마감된 새로운 최종 입찰에 포스코 - 동국제강 컨소시엄, INI스틸 - 현대하이스코 컨소시엄, 한국철강 - 야마토 컨소시엄, 에브라즈홀딩즈, 애사르, 론스타, 패터슨 등 7개사가 최종 인수 제안서를 제출했다. 같은 달 27일, 총 입찰대금 규모, 입찰대금에 대한 자금조달 확실성, 인수 후 경영능력, 종업원 고용승계, 인수자의 재무 건전성, 양해각서에 대한 수정 의견 등이 종합적으로 고려되어 INI스틸 - 현대 하이스코 컨소시엄 우선협상 대상자로 선정되었다. 포스코 컨소시엄과 INI스틸 컨소시엄이 막판까지 경쟁했다고 전해지는데, 양쪽 모두 나란히 9,150억 원이라는 입찰가를 제시한 것으로 알려져 양쪽의 인수 가격에는 큰 차이가 없었다. 그런데 INI스틸 컨소시엄은 3년 이상의 고용승계와 INI스틸 수준의 임금인상을 내세워서 포스코 컨소시엄보다 유리한 고지를 점했다고 평가되고 있다.
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