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기업의 효율적 자금관리기법

저자: 김종무 | 당월호가기:337 | 날짜:2005-03-04 | 조회수:4210

김 종 무
<국민은행 대기업팀 근무>

<필 자 소 개>
서강대학교 경영학과 졸업
장기신용은행 자금부 근무(전)
국민은행 대기업팀 근무 (현)
TEL. (02) 2073-3927

목차
Ⅰ. 자금관리와 기업 비지니스사이클
1. 자금관리 목표
2. 비즈니스사이클 및 현금흐름
3. 자금관리 상품 종류
Ⅱ. 대금지급과 매입채무 관리
1. 대금지급 및 매입채무관리 목표
2. 대금지급시스템 고려요소
3. 대금집행 주요상품소개
Ⅲ. 거래처 신용한도 및 외상매출채권 관리
1. 거래처 신용한도 및 외상매출채권 관리목표
2. 거래처 신용한도 및 외상매출채권 관리기능
3. 신용정책 및 기준
4. 신용조건과 고려요소
5. 외상매출채권 통제와 모니터링
6. 외상매출채권 현금화
Ⅳ. 대금수납관리
Ⅴ. 계좌관리 및 자금집금
1. 자금집금시스템의 목표
2. 자금집금시스템의 고려요소
3. 자금집금 비용요소
4. 자금집금시스템의 비용절감기법
5. 자금집금시스템의 위험과 통제

이번 호는 창간 28주년 기념호로 특집을 두 가지로 엮어 보았다.
그 하나로 ‘기업의 자금에 대한 전략’이라는 제목으로 자금관리실무를
위주로 특집을 마련했다.
기업에서의 자금관리는 경영에서 가장 중요한 부분을 차지하는 부분이다. 효율적인 자금관리와 금융기관을 이용한 자금관리 기법 등을 현역에 있는 실무자를 통하여 기고하였고, 특히 어음·수표에 관한 관리요령은 올해부터 시행되는 ‘전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률’에 따른 전자어음제도에 관하여 심도 있게 다루었다.
독자 여러분의 실무에 많은 참조 바란다.

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Ⅰ.◈ 자금관리와 기업 비즈니스사이클
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1. 자금관리 목표

기업자금관리는 원료구매와 관련된 대금 지급 과 이와 관련된 매입채무관리, 원료구입 후 완제품 생산 후 판매되기 전까지의 재고자산 관리, 완제품 판매 와 관련된 외상매출채권 관리 및 대금수납 업무 등을 의미합니다. 즉 자금관리 업무는 기업의 운전자금관리로 매입채무관리, 운전자금 부족에 따른 단기 차입금 관리, 여유자금 운용관련 투자자산관리, 재고자산관리 및 외상매출채권 관리 등을 의미합니다.
자금관리의 최우선 과제는 정확한 자금수지 계획을 바탕으로 최적의 유동성
관리이며, 둘째로는 업무 PROCESS 명확화, 사후 감사기능 및 내부 통제기능 강화를 통한 금융사고 예방, 셋째로는 단순한 자금 집행업무를 전산화하여 업무 효율성 강화 등으로 정리 할 수 있다.
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	본 내용은 택스 매거진에 게재된 글 입니다 택스 매거진는 매월 발행되는 정기 간행물 입니다 "새로운 세무·자세한 회계"란 캐치프레이즈를 내걸고 30주년간 경리인들과 함께 해온 최고의 경리인 실무 길잡이 입니다 매월 1회 발행, 4X6배판, 매월180쪽 월 15,000원, 연180,000원


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