<필 자 소 개>
건국대학교 경영학과 졸업
산동회계법인 근무(전)
영화회계법인 근무(현)
TEL. (02) 3787-6588

Ⅰ. 중소기업 자금관리의 의의 및 필요성
 1. 기업 자금관리의 의의
 2. 기업 자금계획의 이해
 3. 기업자금관리의 필요성
Ⅱ. 중소기업 자금계획과 사업계획
 1. 자금계획 관련 기업의 현실 및 한계
 2. 사업예산의 수립
 3. 사업계획의 수립
Ⅲ. 재무전략과 자금의 현재가치
Ⅳ. 기업의 현금흐름 분석
Ⅴ. 재무구조 분석 및 재무비율

 
   일반적으로 기업의 주된 영업활동에 있어서 월단위 자금계획을 필수적으로 계획하여야 하며, 다음 달의 자금유출에 대하여 경상적으로 발생하는 것에 대하여 합리적으로 예측하고, 또한 비경상적 지출이 발생할 수 있을 것이므로 예비비 수준의 여유를 확보할 수 있도록 계획하여야 할 것이다. 단기적인 자금유출입이 주로 일반적인 영업활동에서 발생하는 현금흐름으로 급여, 매입대금, 미지급금, 각종 제세공과금 등 경상적인 지출이며, 자금의 유입은 매출대금의 회수이다.

경상적인 자금유출수준의 예측은 예상치에서 거의 크게 오차가 발생하지 않을 것이지만, 비경상적 지출에 대하여 예측이 빗나갈 경우에 대비하여 즉시 자금을 외부로부터 동원가능한 방안을 마련해 두는 것이 필수라 할 수 있다.
이렇듯 자금을 관리하는 것은 기업에서는 가장 중요한 일이다.
효율적인 자금관리와 또 치밀한 재무전략을 통하여 보다 나은 재무 여건을 만들어 놓는 것도 경영의 핵심 부분이다.

 이번 호에는 ‘중소기업의 자금관리 및 재무전략’이라는 제목으로 특집을 다루었다.

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