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 I. 재무상태표와 기업자금관리
  1. 기업자금관리의 필요성과 재무상태표
  2. 자금부족의 발생 
  3. 자금부족의 대처방안 
  4. 현금예산과 단기재무계획
  5. 단기자금 분석
 Ⅱ. 손익계산서와 기업자금관리
  1. 손익계산서와 이익계획의 분석
  2. 자금계획의 실태파악
 Ⅲ. 현금흐름표와 기업자금관리
  1. 현금흐름표 개요
  2. 현금흐름표를 통한 자금분석
 Ⅳ. 세금의 납부와 기업자금관리
  1. 법인세 납부
  2. 법인세 중간예납
  3. 부가가치세 예정신고
  4. 부가가치세 확정신고

  I. 재무상태표와 기업자금관리

  1. 기업자금관리의 필요성과 재무상태표

 자금은 기업의 활동을 가능하게 하고 생존을 유지시키는 중요한 자원이다. 기업활동의 궁극적인 목표는 자금의 확보이며, 자금의 원천은 다양한 활동에 있으므로 자금관리는 기업의 활동과 함께 관리되어야 한다.
기업에서 자금은 크게 영업활동으로부터 조달되는 경우, 잉여자금의 활용과 그 회수인 투자활동으로부터 조달되는 경우 그리고 부족자금의 조달과 그 상환인 재무활동을 통해서 조달되는 경우의 3가지로 구분할 수 있다. 자금은 기업에 있어서 구매력과 결제수단이 되는 중요한 자원이지만 설립이나 신규 설비투자의 경우 등을 제외하고는 일상적인 영업활동으로부터 조달되는 것이 바람직하며, 통상적으로 기업의 현금동원능력을 평가할 때 제일 중요시 하게 된다. 그렇지 아니하고 투자 및 재무활동으로부터 조달되는 경우에는 사업기반의 약화, 이자부담과 차입금의 상환압력 등으로 인하여 회복할 수 없는 위기에 처할 수 있다.

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