I. 재무상태표와 기업자금관리
1. 자금의 범위
2. 자금관리의 목적
3. 재무상태표와 자금관계
4. 재무상태표항목에 따른 자금관리
5. 기타 자금관리
Ⅱ. 손익계산서와 기업자금관리
1. 예산편성의 필요성과 자금계획
2. 매출계획과 자금계획
3. 원가분석과 자금계획
4. 기타 이익 및 비용분석과 자금관리
Ⅲ. 현금흐름표와 기업자금관리
1. 현금흐름표의 이해
2. 현금흐름표로부터 자금흐름의 이해와 관리
Ⅳ. 세금의 납부와 기업자금관리
1. 법인세
2. 부가가치세
기업을 경영하는데 있어서 가장 중요한 요소가 무엇인가를 물어본다면 자금관리 즉, 돈(현금) 관리라 할 수 있다. 돈은 기업의 피와 같은 존재이다. 자금이 부족하면 유동성위기에 직면하여 부도가 발생하여 기업의 문을 닫을 수 있고, 돈을 과다하게 보유하여 마땅한 투자처를 찾지 못한다면 미래에 기업의 성장이나 발전에 위기를 초래할 수 있다. 이처럼 기업의 자금을 적절하게 관리하기 위하여 자금에 대한 이해를 하고, 자금에 대한 계획수립 및 자금의 효율적 운용을 하므로서 기업의 유지 및 성장을 도모하는데 도움이 되고자 좁은 지면을 빌어 간략하게 정리를 해보고자 한다.
I. 재무상태표와 기업자금관리
1. 자금의 범위
자금의 범위를 어디까지로 정의하느냐에 따라 여러 가지 자금관리에 효율적으로 대처할 수 있을 것으로 본다.
좁은 범위로 본다면 일반적으로 기업이 자체적으로 보유하고 있는 현금, 은행에 예치되어 있는 보통예금 그리고 즉시 인출 또는 현금화가 가능한 금융상품(MMF, CD, 각종 신종금융상품 등)을 자금이라 할 수 있으며, 이는 기업의 단기적인 자금지급 능력을 가지고 있음을 의미할 수 있다. |
TAX 매거진
주간 조세저널
