한양대학교 대학원 회계학과 졸업
산동회계법인(전)
영화회계법인 근무(현)
TEL. 3787-6600

  목  차
Ⅰ. 주간사 회사의 역할과 기능
  1. 코스닥 등록일정
Ⅱ. 주간사회사의 유가증권 분석
  1. 자산가치
  2. 수익가치
  3. 본질가치
  4. 상대가치
  5. 비상장주식의 시가산정 방법
Ⅲ. 수요예측과 공모가격 결정방법
  1. 수요예측
  2. 공모가격 결정방법
 

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   Ⅰ. ◈ 주간사회사의 역할과 기능
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주간사회사는 코스닥상장과 관련된 사전준비작업부터 예비심사청구성의 작성을 비롯한 승인업무까지를 수행하게 된다. 또한, 공모 후 주식의 가격이 공모가격의 일정금액이하로 하락하였을때에는 시장조성의무까지도 부담하게 된다. 이하에서는 코스닥등록일정과 관련하여 각 단계별로 주간사회사의 역할과 기능에 대해서 설명하기로 한다.

  1. 코스닥등록일정
 
 코스닥(협회)등록 일정은 코스닥등록을 위한 사전 예비절차와, 등록예비심사청구서를 제출하는 시점부터 등록주식이 코스닥시장에서 매매가능하게 하는 코스닥등록본 절차로 구분할 수 있다. 실질적으로 본격적인 등록일정은 등록예비심사청구서를 제출하면서 시작된다고할 수 있으며 등록예비심사청구서 제출 후 규정상 정해진 절차에 따라 등록이 진행될 경우 약 5개월이 소요된다. 그러나 등록예비심사 청구법인의 수가 과다하여 심사를 진행하는 시간이 지연되거나 청구법인의 보완제출 자료가 많을 경우 등록소요기간은 연장될 수 있다. 이러한 본 절차는 크게 한국증권업협회(이하 협회라 한다)에 등록예비심사청구서 제출, 금융감독원에 유가증권신고서제출, 일반 및 기관을 통한 주식공모, 협회에 신규등록신청후 주식매매개시로 분류할 수 있으며, 세부적인 등록일정 및 진행절차는다음과 같다.

  (1)코스닥등록 예비절차단계별 주간사의 역할
코스닥등록을 위한 사전 준비절차에 해당하는 절차로 관련일정은 아래의 표와 같으며, 이러한 진행절차는 코스닥등록을 준비하는 회사가 사전에 검토 및 확인해야 할 일반적인 절차이다. 그러나 진행절차는명확하게 순서가 정해진 것은 아니며 회사의 상황에 맞게 관련된 절차를 수행하면 된다. 여기에서는 각 진행절차별로 주간사가 수행해야 할 역할에 대해서 살펴보기로 한다.

.. 이하 첨부 파일 참조..

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