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한양대학교 대학원 회계학과 졸업
산동회계법인(전)
영화회계법인 근무(현)
TEL. 3787-6600

기업의 자금관리 개요

저자: 황상원 | 당월호가기:535 | 날짜:2021-09-10 | 조회수:11839

Ⅰ. 자금 및 자금흐름에 대한 이해

Ⅱ. 주요 지표에 의한 자금관리

1. 안전성지표에 의한 자금관리

2. 수익성지표에 의한 자금관리

Ⅲ. 환율에 의한 자금관리

Ⅳ. 자본조달형태에 따른 자금관리

1. 기업의 자금조달형태

2. 자금조달 특성에 따른 구분

3. 단기자금의 조달

4. 장기자금의 조달

Ⅴ. 운전자본 관리

기업의 자금관리는 회사가 중장기적으로 사업을 영위함에 있어서, 자금이 적기에 차질 없이 조달할 수 있는지, 그리고 조달된 자금은 상환조건에 따라 상환기간별로 원만히 상환할 능력이 있는지 여부를 검토하는 것이다. 자금관리계획의 수립은 회사의 중장기 사업계획에 대하여 영업계획, 인력계획, 투자계획을 바탕으로 이를 종합하여 전사차원에서 분석을 하여야 한다.

그리고 금융자산이란 회사가 보유하고 있는 금융상품을 의미하며 이는 회사의 투자활동의 결과이다. 회사가 어떤 금융자산을 보유할 지에 대한 의사결정은 회사가 보유하고 있는 금융부채의 규모와 만기에 따라 결정된다. 회사가 단기간에 상환해야 하는 금융부채가 많다면 단기 금융자산의 보유를 늘려야 할 것이며, 상대적으로 금융부채의 만기가 아직 많이 남아있다면 금융자산의 투자도 장기적으로 보유하는 것이 바람직하다.

이번 호에는 기업의 자산관리 및 금융관련 대책을 특집으로 다루었다.

Ⅰ. 자금 및 자금흐름에 대한 이해

기업의 자금관리를 이해하기 위해서는 기업의 재무상태표와 자금흐름에 대한 이해가 선행되어야 한다. 재무상태표는 현금 및 현금성자산과 그 외 자산, 부채, 자본으로 구성되어 있으며, 개략적으로 구분하면 다음과 같이 구분할 수 있다.

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