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연세대학교 경영대학원 졸업
각 금융기관 및 기업체, 중기청·대학 등 초빙강사
한국금융연수원 교수 (현)
저서: 현대신용분석 (육법사)
새경영분석(신론사) 외 다수
TEL.3700-1653 |
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기업신용등급평가에 관한 실무 ① |
| 저자: 양남하 |
당월호가기:304
| 날짜:2002-06-01
| 조회수:7603 |
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우리나라 은행과 신용평가기관의 신용평가능력은 어느 정도나 되는가?
금년 초 벤처간판기업인 메디슨이 부도를 낼 때까지 은행이나 신용평가회사가 부실징후를 제대로 감지하지 못하고 아무런 대응을 하지 못했다는 것은 시장의 신용위험분석 및 관리시스템에 커다란 허점을 드러낸 것으로 문제가 아닐 수 없다.
대다수 은행은 메디슨이 부도를 내기 직전까지 "정상여신"대상으로 분류해 오히려 부실여신을 늘리는 결과를 빚었다.
이러한 신용평가의 문제점등을 “기업신용평가에 관한 실무”라는 제목으로 필자의 교단에서의 오랜 강의와 집필을 경험 삼아 독자 여러분들에게 선 보인다.
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목 차
Ⅰ. 신용등급은 회사의 종합적인 경쟁력표시
1. 서언
2. FLC에 의한 신용등급평가의 개념과 필요성
3. 신용위험과 가격과의 관계
4. 신용평가의 기본모형과 평가목적
5. 신용등급평가모형의 유형과 대손충당금비율 가이드라인
Ⅱ. 기업신용등급평가실무의 개요(다음 호 게재분)
Ⅲ. 산업위험평가
Ⅳ. 경영·사업평가
Ⅴ. 재무위험평가
Ⅵ. FLC에 의한 기업신용등급종합평가실무
Ⅶ. 신용등급종합평가실무 사례 예시
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Ⅰ. 신용등급은 회사의 종합적인 경쟁력표시
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1. 서 언
신용등급은 국가와 은행은 물론 기업의 종합적인 경쟁력을 표시하는 지표이다. 우리 나라의 신용등급이 A등급으로 올라가면 외채이자와 신규 차입비용이 줄어들고 외환보유고 축소가 가능해져 연간 1조 1,840억원의 직접적인 혜택을 얻을 것으로 추정된다.
우선 기업이나 금융기관의 해외 차입금리가 낮아져 연간 6,276억 원을 절감할 수 있다. 이는 우리 나라가 해외에서 빌린 1,207억달러의 채무(2001년 10월 기준: 민간기업 545억달러, 금융기관 452억달러, 정부부문 210억 달러)에 대한 가산금리가 낮아져 새로 자금을 조달해 기존 차입금을 대체하면 된다. 지금 우리의 국가신용등급(BBB+)으로는 해외에서 자금을 조달할 때 1.27 %포인트의 가산금리를 물어야 하지만 신용등급이 홍콩(A+등급, 가산금리 0.87%포인트) 수준으로 상향조정되면 가산금리가 0.4%포인트 낮아지기 때문이다.
신용등급 A등급 혜택은 여기에 그치지 않는다. 우리 기업과 금융기관들은 보다 낮은 이자를 내고 해외에서 새로 자금을 조달할 수 있게 된다. 이와 함께 정부는 과다한 외환보유고 중 일부를 기존 외채를 갚는데 사용 할 수 있게 돼 국가 전체적으로 5,200억원을 절약할 수 있을 것으로 보인다. 이 같은 직접적인 비용절감 효과 외에 우리 나라가 입게 되는 간접적이고 장기적인 혜택도 많다.
그런데 우리 나라 은행과 신용평가기관의 신용평가능력은 어느 정도나 되는가?
금년 1월 29일 벤처간판기업인 메디슨이 부도를 낼 때까지 은행이나 신용평가회사가 부실징후를 제대로 감지하지 못하고 아무런 대응을 하지 못했다는 것은 시장의 신용위험분석 및 관리시스템에 커다란 허점을 드러낸 것으로 문제가 아닐 수 없다.
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본 내용은 택스 매거진에 게재된 글 입니다
택스 매거진는 매월 발행되는 정기 간행물 입니다
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캐치프레이즈를 내걸고 30주년간 경리인들과 함께 해온 최고의 경리인 실무 길잡이 입니다
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