| 부도어음 대손세액공제 |
당사는 물대로 어음을 받았으나 부도가 났다. 부도어음 1,000만원(1장)중 300만원을 현금으로 회수하였으나 나머지는 회수하지 못하고 있다.
대손세액공제를 부가세 확정신고시 받으려고 하는데 부가세 신고 방법을 알고 싶다.
1. 1,000만원에 대하여 대손세액공제 받고 300만원을 대손환입으로 신고한다.
2. 700만원에 대하여 대손세액공제 받는 것으로 신고한다.
|
|
부도어음에 대한 대손세액공제는 수표 또는 어음의 부도발생일로부터 6월이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권에 대손세액공제를 받을 수 있다. 다만, 사업자가 채무자의 재산에 대하여 저당권을 설정하고 있는 어음 또는 수표는 제외된다.
만일, 부도발생일이 직전연도 6.30~12.29 사이라면 1기 확정신고시 공제가 가능할 것이다.
귀 질의의 경우에는 부도어음 1,000만원에 대하여 대손세액 공제를 받고, 300만원에 대하여는 회수한 날이 속하는 과세기간의 매출세액에 가산하여 신고하면 될 것이다.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
 |
외화 계좌 이체 환산손익 처... |
|
매출 채권 제각 이후 회수 ... |
|
임대 매출원가 문의 |
|
투자기업 지분법 회계처리 문의 |
|
합병으로 인한 세금관련 문의... |
|
본지점간 거래 |
|
법인 소유 아파트의 종합 부... |
|
중간배당 이익준비금 회계처리... |
|
|
|
2022년 결산감사 대비 이... |
|
2022년 결산대비 유형자산... |
|
2022년 반기결산 세무관리... |
|
2022년 귀속 반기 법인결... |
|
2021년 결산대비 핵심 법... |
|
2021년 결산대비 핵심 법... |
|
2021년 법인결산 및 세무... |
|
2021년 결산대비 사례별 ... |
|
|
|
내부감사를 통한 효율적인 기... |
|
세무조정에 따른 소득처분 해... |
|
법인세 세무조정을 위한 체크... |
|
기업의 주요 세무회계 해설 ... |
|
기업의 사업계획 및 경영분석... |
|
불황기의 세무회계 및 경영전... |
|
기업의 효율적인 세무회계 대... |
|
법인의 결산준비 관련 해설 ... |
|
|
 |
| 최신 업데이트 자료실 |
 |
|
2024 근로소득 간이세액표 |
|
2024년 법인세 세무조정 |
|
2024년 2월 5일자 국세... |
|
2023 사업연도 법인세신... |
|
내부감사 이론과 실무 |
|
법인세법 축조해설 |
|
 |
 TAX 매거진 |
 |
|
· 매달 이슈가 되는
테마 해설
· 회계사, 세무사등
전문가들이 기획
· 세법 및 회계실무와
이론을 엮어 해설
|
|
|
 주간 조세저널 |
|
|
매주 테마기획해설,시사실무해설,세무정보,회계정보를 빠르고 알차게 전달하는 국내최고의 세무회계 전문 주간잡지
|
|
|
|
|
 |
|
 |
|
